現在経理をしています。給与支払いで欠勤控除をし忘れてしまい、あとから請求書で欠勤控除分を従業員に請求しました。

Question

現在経理をしています。給与支払いで欠勤控除をし忘れてしまい、あとから請求書で欠勤控除分を従業員に請求しました。借方現金、貸方給与で仕訳けようと思ったのですが、仕訳前に年末調整で請求した欠勤控除分を入れていませんでした。その場合は、仕訳は給与にしない方がいいですよね？次月で引けばよかったものを急いでしてしまったため、仕訳をどうしていいか考えています…。帳簿入力、給料計算、年末調整はICSを使用しています。

Answer 1

欠勤控除を入力して給与計算をし直すと雇用保険料と所得税の額も変わるので、
現金／給与
という単純な仕訳にはならないと思います。

正しく給与計算した法定福利費（または預り金。雇用保険料分）と預り金（源泉所得税）の当初徴収分との差額を借方に計上する必要があります。