早めの回答お願いします。

Question

早めの回答お願いします。社会福祉法人で経理担当です。ここに入ってこれまでの経理方法と何かと違うクセのある会計で混乱しながら経理をしてます。
一つ疑問というか、心底納得してないですが言われるがままに処理している仕分があります。私の考えすぎのところがあって理解できてないことだけの話と思いますがアドバイスなりご意見をよろしくお願いします。
例として以下の給与支給時の仕分です。
Aさんに
借方 給与10万 貸方 預り金（源泉税）2万
貸方 普通預金 7万←（本人口座振込額）

尚、旅行積立1万を給与天引きしてます。

上記旅行積立1万は会計伝票は起こさずに1万を引いて預り、そのまま伝票を切らずに法人の普通預金から積立口座へ資金移動をしていますので、普通預金は一万無くなってます。

私のこれまでの経験上、この旅行積立の一万を一旦、会計伝票を仮受金で起こして、積立口座へ送る時に仮受金が普通預金と共に一万落ちて無くなるという考えがこびりついていて、この伝票をスルーして実際の普通預金だけ一万減らして積み立てる方法がなかなか納得いきません。

借方の給与が費用として10万立っていて、貸方は負債部門の預り金2万と資産部門の普通預金7万が落ちて
残りの貸方に一万あるのを、伝票起こさずに1万減らしてバランスシートとかは合ってくるものでしょうか？
考えてたら、余計にわからなくなってきてしまいました。簡単に考えたら良いとは存じますが、どなたか簡単に理解できる説明を聞かせてください。
よろしくお願いします。

補足

すみません、上記質問への補足です。
わかってきました。

良い悪いは別として、以下の方法により旅行積立を処理してます。

借方　給与10万　貸方　源泉税2万
　　　　　　　　貸方　普通預金 8万

以上の処理で帳簿上は本人へ8万預金で支払ったことになってバランスシートは合います。

実際は本人への支給は旅行積立の１万を引いた7万を普通預金から振替しており、残りの１万は本人へは振り込まず、旅行積立口座へ振込しておりました。
ですので、本人から１万徴収してますが、帳簿上に上げずに会計上、見えないところで１万を本人から徴収して旅行積立口座へ回しているということです。

Answer 1

そもそも貸借一致の原則に合致しないですよね？
仕訳をするなら
（給与）１０（預り金）２（源泉）
＊＊＊＊＊＊（預り金）１（積立金）
＊＊＊＊＊＊（普通預金）７
ですよね。

銀行口座を通るのに起票がないこと自体が
おかしいですよ

Answer 2

貸借が合っていないんだからそんな仕訳はあり得ません。何かあなたの認識に間違いがあると思います。