確定申告について教えて下さい。 拠出型企業年金保険（日本生命等 ハッピーライフプラン）で積立を行っております。 …

Question

確定申告について教えて下さい。

拠出型企業年金保険（日本生命等 ハッピーライフプラン）で積立を行っております。
今回途中解約をして一時金受取の予定です。ライフプラン単体ですと課税対象額が30万円となります。

会社の給与は、会社で対応してくれる（源泉徴収）ので、個人での手続きはないと思いますが、
ライフプランは総合課税なので、会社からの給与とライフプランの増えた利息部分を合算して、課税対象額を出さなくてはいけないと思うのですが、どうすればいいのでしょうか。

補足

課税対象額30万円はこのように計算しました。

■一時金受取：400万円 ■払込保険料：290万円
課税対象額=（400万円 - 290万円 - 50万円）×1/2
課税対象額＝30万円

Answer 1

＞ライフプランは総合課税なので、会社からの給与とライフプランの増えた利息部分を合算して、課税対象額を出さなくてはいけないと思うのですが、どうすればいいのでしょうか。

ご質問の内容であれば、一時所得として確定申告することになります。
なお、一時所得には50万円の控除がありますから、ライフプランの増えた利息部分が50万を超えていなければ、課税対象額はゼロですので確定申告の必要はないですね。