内部統制上のルールに実態が即していない場合はどう対応したらよいですか？ １、業務プロセスなどを定期的に見直す

Question

内部統制上のルールに実態が即していない場合はどう対応したらよいですか？

１、業務プロセスなどを定期的に見直す２、業務プロセスが効率的で生産的であり現場従業員に無理を強いてエンゲージメント・サーベイが低下しているならば、内部統制上のルールを見直す

特に２については現場従業員から会社にその声を伝えるには一般的にどのような方法があるでしょうか？

さらに、
内部統制上のルールを制定する際に現場従業員の声と擦り合わせは行わずに、国内や国際的なルールが制定されていてそれに則さなければならないのでしょうか？

Answer 1

理論なのか実務なのかご質問文からはさっぱり分かりませんが、理論ならテキストを見ればいいので実務だろうとの想定で、「内部統制上のルールに実態が即していない場合は」実態をルールに合わせるかルールを実態に合わせるか両者をすり合わせるかのいずれかです。

>２については現場従業員から会社にその声を伝えるには一般的にどのような方法があるでしょうか？
は、実務に即していうと、ちゃんと観察すれば社内の有効なルートが分かるはずです。

>内部統制上のルールを制定する際に現場従業員の声と擦り合わせは行わずに、国内や国際的なルールが制定されていてそれに則さなければならないのでしょうか？
は、実務なら、ゴールが何かによります。