アルバイトの掛け持ち、扶養控除等について質問です。 現在、一つバイトをしているのですが、それだけでは足りないので掛…

Question

アルバイトの掛け持ち、扶養控除等について質問です。

現在、一つバイトをしているのですが、それだけでは足りないので掛け持ちをしようと思っています。
お先に現在の環境をお書きします。親…去年、父が亡くなりました。母親は今まで専業主婦でしたが、年間260万の年金＋月4万程度のパートで生活しています。
父は多額の借金を残して死んだため、財産放棄をしました。なので当然遺産はまったくありません。

私…大学生。親が亡くなったためほぼ自活状態です。奨学金はほぼ学費に消えるため、生活費等は家賃を含めすべて自分で捻出しなければなりません。母親のほうはまだかなりローン等支払いが残っており、年金には頼りになれない状態です。

アルバイト先…今働いているのはここのみ。現在一ヶ月のおおよその勤務時間は80数時間、給与は8万程度です。
ここの店で長時間働ければよいのですが、これ以上働いてしまうと厚生年金に加入しなければならず、貴方は学生なので加入はできない、よってこれ以上働かせることはできない。と言われました。

自活には8万円では厳しく、10万～12万程度稼げるなら多少、余裕ができそうなので他の場所で掛け持ちして働こうと思っています。今の給与では少し親に頼らなければならないのが現状です。

ここで調べたところ年間１０３万以上の給与で親御の所得税の扶養が外れるとありますが、その場合、親は今までよりも負担が多くなりますよね？上記の親の場合、どの程度負担が大きくなるのでしょう？母親には負担はいかないのでしょうか？

また１３０万以上で自分の社会保険が扶養扱いにならなくなるとありますがどういうことでしょうか？
もし12万×12ヶ月で年間給与が144万になり、健康保険等を払うようになると、年間で24～36万の負担増になりますよね？
ということは総額108～120になると思うんですがこれでは±0どころかマイナスになってしまいます。この場合最初から130万に抑えた方がよいのでしょうか？

要点は
○掛け持ちで月10～12万程度稼ぎたい。（可能ならばそれ以上稼ぎたいですが、学業もありますので健康保険料のことを度外視してもせいぜい15万程度分しか時間は取れないと思います。）
○扶養などから外れることによって、母親にしわ寄せがくることは避けたい。
○103～130万の間、130万以上稼いだ場合それぞれどのくらい支払い（負担）が増えるのか。

扶養控除などの制度について無知なのでそのことについては勿論、
今現在この状況でどのように働き、稼ぐのが賢いのでしょうか？よろしくお願いします。

Answer 1

もう少し詳しく状況をお聞きしたいのですが、
お母様の受け取られている年金は遺族年金ですか？普通の年金ですか？
遺族年金であれば税金はかかりませんが…
パート代は、月４万程度の給与であればお母様の所得は４万円×１２＝４８万円で
給与所得控除（法律で定められた給与の必要経費）が６５万円引けるので給与所得は経費のほうが大きいので０ですので、
計算は年金のみ気にしたらいいと思います。
また、年金の必要経費が、65歳以上ｊか未満かで変わるのですがお母様はおいくつでしょうか。

お話を聞く限りは、あなたは２３歳未満で特定扶養であり、お母様は旦那さんと死別ですので
特別寡婦の控除がとれるので、
もしお母様が遺族年金でなく普通の年金を受け取られているのでしたら
あなたが扶養から外れることで所得税と住民税合わせて年間８万円位お母様の税負担が増える可能性があります。

次にあなた自身の税金ですが、勤労学生控除という制度の対象になりますので、
あなた自身の税金自体は収入を１３０万円未満に抑えれば大した税負担はかかりません。
給与収入１３０万円－給与所得控除（必要経費）６５万円＝総所得金額６５万円
所得６５万円－勤労学生控除２７万円－基礎控除３８万円＝課税対象所得０円
よって１３０万円未満であればあなた自身には所得税はかかりません。
ただ、住民税が年間１万円程度かかるかと思いますが、これは自治体によって学生減免等の
制度がありますので、お住まいの市町村役場に確認したほうが良いかもしれません。

ただし、あなた自身の税負担は軽くても、お母様の税金は高くなる可能性があります。

後、これは正規のやり方ではありませんが、
個人経営の零細な店のバイトなどで、源泉徴収票を作らないような勤務先であれば
店が税務申告を怠って
収入がバレない… という場合もありますが。

ただ、いち社会人としてあなたのお話を聞く限り、大変だと思いますが
他の奨学金や学生ローンなどを利用してでも勉学に集中し
少しでも給料のいい会社に就職する道を選ぶ方が
生涯所得が増えて 結局は得なのではないかなぁと思います。

要点の回答は
○年間の給与収入は１３０万以下もしくは１０３万円以下でおさえるほうが良いと思われる
○１０３万円を超えるとお母様にしわ寄せが行く可能性はある。
○一般的に、１５０万円以上稼いで初めて世帯の手取り収入が増える。
微妙に超えるのが一番損…