私は、販売業スタッフですが 約一年前程前に決めた、各部門の予算（目標）をそろそろ変更しようということ

Question

私は、販売業スタッフですが
約一年前程前に決めた、各部門の予算（目標）をそろそろ変更しようということ私は、販売業スタッフですが
約一年前程前に決めた、各部門の予算（目標）をそろそろ変更しようということになりました。
それは各部門の現在の売上水準などを、考慮して
低く設定してた物、あるいは高すぎた物を見直そうということです。私は今回始めてこういった
作業に関わることになったのですが、一概にどういうふうに決めるのでしょうか？
年単位で売上を比較し、その平均などを予算にするのでしょうか？
予算設定について詳しく教えていただけないでしょうか？

Answer 1

今期までの実績（売上高、売上の伸び率、消化率、経費等）から
次期の利益・売上目標（前年＋○○％）と生産高を決め、
各部門・店舗の実績を元に今期の目標値を掲げて割り振るのでは？

売上の伸び率から予測し販売目標高を振り、目標達成に必要な額の商品を投入する。
売上高と伸びが上位店舗でも問題はあります。
（同じ１千万の売上でも平均在庫が３千万の店より２千万の店、従業員が多いより少ない方が儲かる）
平均値は比較、問題点洗い出しの目安に使う事の方が多いです。

担当営業がいると思うのですが、各店各ブランドから
どんな数値を拾えばいいのか確認されるといいですよ。

Answer 2

予算、目標というのは、まず会社全体の利益目標があって、それを達成するためにＡ部門の利益目標はこれだけ、Ｂ部門はこれだけ・・となるのです。
平均値などで予算や目標を作っていたら、会社は衰退してしまいます。

まず、上司に相談して会社・部門・課の目標を設定してもらうことです。
そして、その目標を達成するには、具体的にどんな活動、施策を行うかが予算作成なのです。