会計の仕訳について。 従業員の給与から住民税を源泉で天引きをしたのですが、前年度末の預り金の仕訳が漏れていました。 こ…

Question

会計の仕訳について。
従業員の給与から住民税を源泉で天引きをしたのですが、前年度末の預り金の仕訳が漏れていました。

この場合当期でどのような処理をすればよいでしょうか。預かりの計上なしで支払いの仕訳だけ計上したので、
残高がマイナスになっています。
アドバイスの程よろしくお願い致します。

Answer 1

前年度末
給与支払10000円/普通預金8000円
-------------------------/預り金2000円

とするべきところを

給与支払10000円/普通預金10000円
に、したんですか？
(この場合は預金が減りますが)

それとも
給与支払10000円/普通預金8000円
に、したんでしょうか？
(この場合は入力が出来ないと思いますが)

または
給与支払8000円/普通預金8000円
に、したのかな？？
(この場合は預り金だけでなく、給与計上も合いません)

で、支払いは当期で
預かり金がないけど
支払い計上したんですよね。
預り金2000円/普通預金2000円

上に書いたような
『前年度末の処理』がどれなのか、ご質問には書いてないので

対応する『当期の処理』も書けないですね。

年度末がいつなのか、まだ申告前なのかも不明ですし
それによっても違います。

申告前なら
税理士さんにすぐ相談して
単純に前年度末の修正仕訳を追加してもらうように依頼します。

Answer 2

担当税理士に聞きましょう。

Answer 3

その質問の前に、「預り金の仕訳が漏れていました」とはどういう意味ですか？給与支払時にどういう仕訳をしたんですか？そもそも住民税の特別徴収（源泉徴収ではありません）はしたんですか？
しなかったことではなく、したことを書かなきゃ何が起きてるのか判断できません。したがってその修正方法もわかりません。