個人事業主で従業員の源泉徴収を支払った時の仕訳について質問です。 「給与所得・退職所得等の所得税徴収高計算書」で納期の…

Question

個人事業主で従業員の源泉徴収を支払った時の仕訳について質問です。
「給与所得・退職所得等の所得税徴収高計算書」で納期の特例をしていて
令和5年分を令和6年1月に支払いしました。年末調整還付金が有りどの様に会計ソフトに入力すれば良いかと取引日はいつにしたらいいのか教えて下さい。
従業員の給与から所得税は預り金で入力しています。

税額 3万円
年末調整還付金 ▲1万円
本税 2万円

よろしくお願いします。

Answer 1

年末調整還付金 （従業員に支払う）1万円、税務署に支払う2万円、いずれも預り金です。

預り金 10,000//現金又は預金 10,000
預り金 20,000//現金又は預金 20,000

支払日が違うだけで、どちらも預り金です。