一部の子会社での経理立替請求と計上に関して教えて下さい。 １．子会社への入金が手続き上間に合わなくて代行で親会社に…

Question

一部の子会社での経理立替請求と計上に関して教えて下さい。

１．子会社への入金が手続き上間に合わなくて代行で親会社に入金されました。
入金される金額、手数料を以下の内容で処理をしています。入金予定 802円ー手数料550円＝252円が当座預金として入りましたので
以下の伝票で計上をしました。
当座 252円／預り金 802円
立替金550円(5/15締手数料)

２．親会社から子会社にかかっている経費(①）を立替ており、預り金を含め請求書を作成する場合
①：通信費：9,932円、保証料：100,000円、振込手数料(4/30締分)770円、振込手数料（5/15締分)550円

いろいろ考えた結果、預り金が消えないかと思い悩んでいます。
子会社へはいくら請求をすれば、802円分の預り金と立替金550円は消えるのでしょうか。

Answer 1

（5/15）
親：
当座252/預り金802
立替金550/
（子会社請求時）
親：
未収入金110,450/立替金111,252
預り金802/
子：
通信費9,932/未払金111,252
保証料100,000/
4/30手数料770/
5/15手数料550/