税理士さんへ報酬を支払った時の仕訳について教えてください。 従業員がいて源泉徴収している個人事業主です。 常時税…

Question

税理士さんへ報酬を支払った時の仕訳について教えてください。

従業員がいて源泉徴収している個人事業主です。
常時税理士さんはお願いしていません。地元の商工会に加入しており、決算前に税理士さんの個別指導があり、その時だけ帳簿や確定申告書を確認してもらっています。

これまでは商工会に対して手数料を払うだけでしたが、
今年、商工会規定の所得のラインを超えたらしく、税理士さんに対しても手数料を払うことになりました。
税理士さんに現金11,000円を渡し、税理士さんの領収証をもらいました。

領収証内訳が下記の通りです。
決算報酬 10,000
消費税 1,000

これは税理士報酬として源泉徴収せず（すでにしようがない気も…）
支払手数料11,000／現金11,000 で済ませて良いのでしょうか？

Answer 1

支払手数料 11,000/現金 11,000(税込経理)

源泉税は、個人ではなく税理士法人ならば、所得税は掛かりません。