どなたかわかる方詳しく教えてください。 家族構成は、主人、妻（扶養）、子供(高3）です。

Question

どなたかわかる方詳しく教えてください。

家族構成は、主人、妻（扶養）、子供(高3）です。年収 約 460万
給与所得控除後の金額 約 310万
取得控除の額 約 190万
源泉徴収税額 61000円

市県民税 年税 140500円

子供がアルバイトで103万を超えた場合、130万を超えた場合にどれくらい収入が変わるのでしょうか？

給与に家族手当等はありません。

できるだけ具体的な数字がわかる方よろしくお願いいたします。

Answer 1

所得税／住民税／社会保険料／に区分して、計算してみます。

１．所得税

子供様(高3)の給与年収が＝103万以下の時、
子供様は、御主人様の所得税の扶養に入れます。
↓
御主人様の所得税の扶養控除の金額は＝38万円。
(子供様が103万を超えると、御主人様の扶養から外れます)

アルバイトをする子供様(高3)ご自身は、勤労学生控除を受けられます。
所得税の勤労学生控除は＝27万円です。
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1175.htm
↓
103万＋27万円＝130万以下なら、子供様の所得税は＝非課税です。
↓
130万を超えると勤労学生控除が消え去り、103万超に対して課税。

＜子供様が扶養内＞ならば、御主人様の所得税は、下記の通りです。

給与年収460万
－給与所得控除150万
－所得控除190万・・・子供様分の扶養控除38万が含まれている
-------------------
差引き＝課税所得120万

確定所得税＝課税所得120万×税率5.105%＝61,260円

https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto320.htm

ht（tps://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm
ヤフー規定で、ＵＲＬリンクできるのは、１投稿あたり＝３つまでなので、お手数ですが、アドレスバーにコピペしてから、（ の記号を外して、飛んでください。

備考
ちなみに、源泉徴収税額は61,000円だったとのことなので、
確定所得税61,260円－源泉所得税61,000円＝260円還付されたはずです。

＜子供様が扶養から外れる＞と、御主人様の所得税は下記の通りです。

給与年収460万
－給与所得控除150万
－所得控除(190万－38万＝)152万・・・扶養控除38万が無くなった
-------------------
差引き＝課税所得158万

確定所得税＝課税所得158万×税率5.105%＝80,659円

＜扶養内＞と＜扶養外＞の差は、61,260円→80,659円＝19,399円
↓
すなわち、子供様が、御主人様の所得税の扶養から外れると、
↓
御主人様の所得税が＝19,399円増加します。

２．住民税

住民税の所得割は、課税所得の＝10%です。
ht（tp://www.city.hiroshima.lg.jp/www/contents/1110882988423/index.html#◆所得割の税率

住民税の扶養控除額は＝33万円です。
ht（tp://www.city.kyoto.lg.jp/gyozai/page/0000028135.html

ht（tp://i-erika.com/room/kyuti.html
↓
お住まいが1級地で、子供様の給与年収が100万超なら、子供様は、御主人様の住民税の扶養から外れます。
↓
お住まいが2級地で、子供様の給与年収が96.5万超なら、子供様は、御主人様の住民税の扶養から外れます。
↓
お住まいが3級地で、子供様の給与年収が93万超なら、子供様は、御主人様の住民税の扶養から外れます。

子供様が、御主人様の住民税の扶養から外れたら、
↓
御主人様の住民税の扶養控除33万が無くなるので、
↓
御主人様の住民税の所得割が、33万×10%＝33,000円増加します。

なお子供様は未成年なので、
↓
子供様の給与年収が2,043,999円以下なら、
↓
子供様ご自身の住民税は＝非課税です。

３．社会保険料

子供様(高3)の給与年収が130万未満の時、
子供様は、御主人様の会社の社会保険の扶養に入れます。
↓
子供様(高3)の給与年収が130万以上になると、
子供様は、御主人様の会社の社会保険の扶養から外れます。

子供様の給与年収が130万以上であり、
子供様の所定内労働時間が、正社員の概ね4分の3以上ならば、
子供様のバイト先で、会社扱いの社会保険に加入させられます。
↓
子供様の給与年収が130万以上であり、
子供様の所定内労働時間が、正社員の概ね4分の3未満ならば、
子供様は、ご自分で、国民健康保険に加入することになります。

子供様が、御主人様の会社の社会保険の扶養から外れても、御主人様の会社での、御主人様の社会保険料負担の＝金額は変化しません。

子供様ご自身の社会保険料負担は、下記の通りです。
↓

・バイト先の社会保険に加入させられたら、
ht（tps://www.kyoukaikenpo.or.jp/~/media/Files/shared/hokenryouritu/h27/h270901/13tokyo-h2709-2.pdf
↓
月収11万の場合、会社扱いの健康保険料は＝月5,483円です。
↓
年間なら、5,483円×12ヶ月＝年65,796円です。

・国民健康保険に加入の場合は、
↓
給与年収135万なら、
賦課基準額＝135万－給与所得控除65万－基礎控除33万＝37万
↓
国民健康保険料の所得割＝賦課基準額37万×8.43%＝31,191円
国民健康保険料の均等割＝44,700円
ht（tp://keiei.freee.co.jp/2015/06/26/kokuho-keisan/
↓
国民健康保険料は＝年75,891円

Answer 2

103万を超えたらお子さんが扶養から外れるので
源泉所得税が80,600円、住民税が176,000位になります。
130万を超えても同じです。

お子さん自身は学生で未成年ですので
130万まで所得税はかからない
204万までは住民税がかからない

130万を超えるとお父さんの社会保険料の扶養からも外れるので
保険証を返し国民健康保険に加入です。
140万で国民健康保険料年10万円位、所得税2万位です。

Answer 3

年額で所得税が19000円、住民税が33000円増になります。

130万円を超えても手取りに変動はありませんが、お子さんが健康保険の扶養から外れて、国民健康保険保険加入になり、保険料の支払いが必要になります。