FP2級のリスク管理分野について質問です。

Question

FP2級のリスク管理分野について質問です。個人年金保険料控除の要件についてテキストには
｢個人年金保険料は個人年金保険料控除が受けられるのに対し、変額個人年金保険は一般の生命保険料控除の対象となる｣とありました。

なぜ変額個人保険については、個人年金保険料控除でなく生命保険料控除になるのでしょうか？

ネットで調べても該当しそうな箇所がなかったので、質問しました。

ご存知の方回答よろしくお願いします。

Answer 1

その対象としている変額個人年金保険が一時払いだからじゃないですか。変額個人年金は、月払いタイプもあるようですが、一般的には、まとまった額を一時払いし、特定のファンド等で運用して年金原資とするものを指します。

一方、「個人年金保険料控除」の対象となるには条件があり、次の4つの要件をすべて満たすことが必要です。
１．年金受取人は保険契約者またはその配偶者のいずれかであること
２．年金受取人は被保険者と同一であること
３．保険料払込期間が10年以上であること
４．年金の種類が確定年金または有期年金であるときは、年金支払開始日における被保険者の年齢が60歳以上で、かつ、年金支払期間が10年以上であること

この「3.保険料の払込期間が10年以上」を満足せず、年金としての性格に欠けるため、個人年金保険料控除が受けられないのだと思います。

但し自分はFP持っていない素人ですので参考程度に留めておいてください。

Answer 2

確かに生命保険文化センター含めてどのサイト見ても変額個人年金保険は個人年金保険料控除の対象外となっていますが明確に理由が記載されてないですね。
その中で理由らしきのを書いてたのは
https://faq.taiju-life.co.jp/faq/show/1459?category_id=259&site_domain=open

なお外貨建個人年金でも定額と変額では別。

Answer 3

そのテキストが間違っています

変額の個人年金保険でも個人年金保険料控除の対象になる保険はあります
https://www.taiju-life.co.jp/products/dreamflight.htm