雇用保険料の不足分

Question

雇用保険料の不足分給与ソフトの設定ミスで４月度の早出残業手当を非課税にしてしまい、雇用保険料が減額されてしまいました。
社労士さんに確認したところ、不足分は５月度給与から差し引けばよいといわれました。
さてそこで問題があります。現状の給与から差し引くにはどうしたよいか、また差し引いた金額をどこに計上（たとえば「立替金」の欄に入れるのか？雇用保険料の部分に先月不足分を足せば良いのか？）すればよいか、かなり悩んでいます。

どうか良い知恵を与えてください。

Answer 1

もしかして「雇用保険料」ではなく「所得税」が少なくなってしまった。という事でしょうか？
なんにせよ、課税対象額から漏れたので税金が少なくなっていた、という事だと判断しますね。

1番わかりやすいのは「4月の残業手当額（非課税）を一旦マイナス」して
再度課税にして入力する方法ではないですか？

例：【4月の処理】
Ａ当月の残業手当（非） 10000円 課税対象額：0円（これが間違い）
【5月の処理】
Ｂ先月の残業手当（非） -10000円
Ｃ： 先月の残業手当 （課） 10000円
Ｄ： 当月の残業手当（課） 5000円 課税対象額：（C+Ｄ）円

差額のみ処理する、というやり方は経理的にも間違いが起こりやすいですし
あとで見返した時に「この変な数字はなに？」という事にもなりかねません。

給与明細にはＡＢが余分に載ってしまいますが、備考欄にでも
「ＡＢは先月の税計算のの修正用です」と書くか
いっそ、そこだけ修正液で消してコピーして作り直せばいいかと。
（+-10000円されているだけなので、総支給額を修正する必要はないので目立ちません）

この方法でどうでしょうか？

Answer 2

＞早出残業手当を非課税にしてしまい、雇用保険料が減額されてしまいました。

「非課税」と申しますと「所得税」に反映されなかったということでしょうか。
雇用保険料とは無関係ではないのですか。