経理の仕事内容について教えてください。

Question

経理の仕事内容について教えてください。手形と小切手を受け取った際、経理の方はどういった流れで業務をされるんでしょうか？
小切手は受け取ったあとすぐ現金化できますが、手形は振り出し期日があり、その日にならないと現金化はできない、両者とも銀行で現金化するということまでざっくりとはわかっているのですが、

企業で働く上で、手形・小切手それぞれを振り出す側、受け取った側の経理が行う実際の職務の流れについて教えていただきたいです。

よろしくお願い致します。

Answer 1

小切手
①受け取った後、銀行窓口で現金化する。
②銀行口座に入金するか取立依頼をして資金化する。
③何かの支払として裏書譲渡する。

手形
①支払期日まで保管し支払期日になったら、銀行口座に入金するか取立依頼をして資金化する。
②支払期日より前に何かの支払として裏書譲渡する。
③必要であれば、銀行に売却して現金化する。

以上、受取った側ですが、銀行を介して現金・資金化する以外に裏書譲渡があります。

振出した側としては、振出した手形とか小切手は何れ支払請求されますから、当座預金残高の管理をする。