しても合いません!(涙)助けて下さい!!仕訳も教えて頂きたいです! 問題は「株式会社〇〇(会計期間X03年4月1日からX04年3月31日)の決算整理前残高試算表および決算整理事項にもとづいて、解答用紙の貸借対照表と損益計算書を完成しなさい。」です。 〈決算整理事項〉 1. 売掛金の期末残高に対して2%の貸倒れを見積り、差額補充法により貸倒引当金を設定する。 2. 期末商品棚卸高は80,000円である。 3. 備品については定額法(耐用年数8年、残存価額ゼロ)により減価償却を行う。 4.消費税(税抜方式)の処理を行う。 5.貸付金のうち200,000円は、当期12月1日に期間1年、利率年3%(利息は元本返済時に一括して受取り)の条件で貸し付けたものである。よって、利息の未収分を月割りにより計上する。 6.支払家賃の前払分が80,000円ある。 7.給料の未払分が18,000円ある。 8.当期分の法人税、住民税及び事業税が69,000円と計算されたので、仮払法人税等の差額を未払法人税等として計上する。