未成年のフリーターがフルタイムで働く場合に支払わなければいけない税金等についてお聞きしたいです。 埼玉県立定時制高…

Question

未成年のフリーターがフルタイムで働く場合に支払わなければいけない税金等についてお聞きしたいです。

埼玉県立定時制高校の1年生です。
（年齢はひとつ上の17歳）3月で今通っている高校を経済的な事情で中途退学し、今年中に高卒認定試験を受験する予定です。
その後は大学受験に向けて勉強します。

なので、4月からは所謂フリーターになります。
今まではアルバイトで週の勤務時間は20時間以内でしたが、時間に余裕ができるためしばらくは今所属しているアルバイト先でフルタイムで働こうと考えています。

そこで質問です。
週の勤務時間が20時間を超えるので社会保険に加入する義務もあり、今まで週20時間以内で働いていた時には支払う必要がなかった税金等も支払うことになると思います。

このケースの場合、具体的に、支払う義務のある税金等は何種類あって、目安としてそれぞれいくらくらい支払う必要があるのか教えていただきたいです。

なお、母子家庭で母と弟と3人暮らしで、
母は無職のため、扶養控除がなくなり親の負担が増えることは無いと思います。
それも踏まえて教えていただきたいです。

また、おすすめの働き方があれば教えていただけると幸いです。
どなたかよろしくお願い致します。
長文失礼いたしました。

Answer 1

＞年齢はひとつ上の17歳
＞母子家庭で母と弟と3人暮らし

まず、お母様と相談される方が良いと思います。

ひとり親家庭は、
お子さんが１８歳まで児童扶養手当が
支給されていると思います。
この辺りについて詳しくないので
支給要件に収入要件があるのかどうか不明です。

また、あえて非課税世帯となり、
ひとり親家庭での優遇を受けるように
していると思います。
この辺りの確認も必要です。

＞母は無職のため

もし、生活保護を受けているなら、
収入を得ても、そのまま支給分を返納になると
思います。

まず、今の家庭での状態・優遇措置を
どこまで受けているかどうか等、
確認することが先だと思いますよ。

Answer 2

未成年がフルタイム勤務して払う税金は、大した事ありません。
所得税と住民税の二つしかありません。仕組みは全く別です。
A. 所得税
月給から引かれる段階と、年末調整で精算される段階があります。
① 月給から引かれる額
月給額、社会保険料、扶養控除等申告書の三つの要素で算定されます。
質問者さんのケースでは、母上と弟さんをあなたの扶養に入れる(=扶養控除等申告書に記入する）ことができますから、一般的な未成年とはまったく別の額になります。例えば、月給額18万円まで 0 だったりします。弟さんが16歳未満だと月給額13万円まで 0。
（よく聞く"88,000円の境界"は、誰も扶養に入れない場合です）

② 年末調整で精算された上での 税額
年収額、社会保険料、扶養控除等申告書の三つの要素で算定されます。
年間での税額を算定したら、①の月給から引かれてた額と比較して、足りなければ最終の徴収があり、多すぎれば返金(還付)されます。

こういう仕組みなので、質問文に書かれた情報では、ホントの額を推察するのはムリです。せめて、月給の予定額が必要です。弟さんの年齢もね。

B. 住民税
来年の５月までは、0 円です。
理由は、昨年2021年の年収が204万3,999円以下だからです。
住民税は、前年の年収に対して算定され、未成年(19歳まで)は上記の金額まで 0 円と決められているからです。
「５月」なのは、住民税は「6月～翌5月」単位で処理されるからです。

来年の6月以降も、0 円の可能性が高いですね。
今年2022年の年収が204万4千円以上なら、課されます。
住民税も年収の予定額が分からないとホントの話になりませんね。

Answer 3

あなたの年収次第です