ファイナンシャルプランナーの試験の勉強をしている者です。

Question

ファイナンシャルプランナーの試験の勉強をしている者です。振替加算は配偶者が６５歳とかの要件に当てはまっても、加算され
なかったり、振替加算だけが加算される場合もあるみたいですが、
それらはどういうときなのでしょうか？

Answer 1

例えば振替加算をされる側の妻の年齢が、配偶者である夫よりも上という
場合は、妻が65歳に達した時点で加算されないことがあります。

また、配偶者である夫にも要件があり、年金額の計算の基礎となっている
月数が240ヶ月以上の老齢厚生年金等の受給権者または障害基礎年金の受
給権を有する障害厚生年金等の受給権者である必要があります。
配偶者の夫が上記のいずれかに該当していなければ、加算される側の妻が
65歳に達しても、振替加算はされません。

振替加算だけが加算される場合とは、妻が保険料納付済期間と保険料免除
期間を有しておらず、合算対象期間と学生納付特例による免除期間だけで
25年以上あるケースです。
このときは、本体である老齢基礎年金はゼロですが、その本体に見立てて
振替加算だけが加算される形となります。